Podnikateľská činnosť vždy prináša určité riziká. To platí pre všetky formy a typy vlastníctva. Bankové inštitúcie nie sú výnimkou zo všeobecného pravidla – sú to finančné tepny moderného štátu. Môžu trpieť veľkým množstvom problémov, ako iné komerčné štruktúry. Ale vzhľadom na charakter svojich činností musia pracovať s určitým posunom priorít. Prvú úlohu tu zohrávajú kreditné riziká banky. Čo sú zač? Aký je ich proces riadenia? Tieto otázky budú zodpovedané v článku.
Všeobecné informácie
Začnite s terminológiou. Čo je kreditné riziko? Ide o komplexný koncept, ktorý zahŕňa možné problémy pri práci s dlžníkom. Najčastejšie sa však používa v zmysle rizika omeškania alebo nesplatenia splátok bankového úveru. Ako hlavné dôvodypodobný vývoj prichádza:
- Strata (zníženie) platobnej schopnosti dlžníka.
- Zhoršenie jeho obchodnej reputácie.
Úverové riziká banky je možné realizovať ako v jednotlivých úveroch poskytnutých finančnou inštitúciou, tak aj v celom portfóliu. Preto je dôležité vypracovať adekvátnu politiku – zdokumentovanú schému organizácie, ako aj systém monitorovania prebiehajúcich činností. Koniec koncov, ak je stále možné prežiť jeden incident, celkové úverové riziko môže predstavovať značné nebezpečenstvo.
Na učenie, ako sa vyrovnať s vznikajúcimi problémami, bol vyvinutý špecializovaný kurz. Hovorí sa tomu riadenie úverového rizika. Rieši problém zníženia pravdepodobnosti, že protistrany si nesplnia svoje záväzky vrátiť istinu dlhu, ako aj úroky z nej v dohodnutom termíne. Angažuje sa v tejto oblasti:
- Legislatívne a regulačné orgány, ktoré stanovujú požiadavky na likviditu, minimálny zákonný kapitál a iné ovplyvňujúce ukazovatele.
- Dozorné orgány (v ich úlohe sú centrálne banky), ktoré monitorujú dodržiavanie predpisov.
- Akcionári, ktorí vymenúvajú predstavenstvo, vrcholový manažment a audítorov;
- Ratingové agentúry zapojené do informovania verejnosti o skrytých rizikách.
- Predstavenstvo. Je zodpovedný za obchodnú štruktúru, určuje uplatňovanú úverovú politiku, ako aj postupy a opatrenia, na ktoré sa zameriavaovládanie.
- Externí a interní audítori, ktorí posudzujú súlad s určenými výkonnostnými parametrami a poskytujú aj stanovisko k výkonnosti.
Ako sa riadi úverové riziko
Tento proces prebieha v niekoľkých fázach. Spočiatku je potrebné určiť úverovú politiku, ktorá zohľadní hlavné usmernenia, od ktorých priamo závisí tvorba portfólia. Potom sa pozornosť sústreďuje na analýzu platobnej schopnosti, sledovanie klientov-dlžníkov a prácu na obnove problémových dlhov. Treťou etapou je posúdenie a audit účinnosti implementovanej úverovej politiky. Existuje niekoľko metód, ktoré vám pomôžu vyrovnať sa s výzvami:
- Nastavenie limitov na množstvo poskytnutých pôžičiek. Cieľ môže byť jeden alebo skupina dlžníkov, celé odvetvie alebo dokonca región.
- Diverzifikácia portfólia. V tomto prípade sa vytvorí celá skupina kritérií. Pozornosť sa venuje stupňu rizika, kategóriám dlžníkov, typom pôžičiek, podmienkam pôžičiek, poskytnutému kolaterálu.
- Rezervácia. Ide o vytvorenie špeciálnych fondov, z ktorých sa budú vyberať peniaze na krytie vznikajúcich strát podľa možných problémov. V tomto prípade zohráva veľkú úlohu hodnotenie úverového rizika.
- Poistenie a hedging.
Treba si uvedomiť, že riadenie úverového rizika sa vykonáva nielen pri vytváraní portfólií. Finančné inštitúcie ho neustále monitorujúa zaoberajú sa optimalizáciou. Dá sa to urobiť uzatvorením zmlúv o postúpení, ktoré sa nazývajú cesie. To vytvára sekundárny trh pre pôžičky. Umožňuje ešte aktívnejšie riadenie úverového rizika.
O výkonnosti
Úverové riziko a efektívnosť riadenia sú kľúčovým faktorom, od ktorého závisí úspech finančnej inštitúcie. Vo chvíľach krízy však význam efektívneho systému ďalej narastá, pretože vám umožňuje prežiť v tvrdej konkurencii mnohých iných bankových organizácií a ponúkaných produktov.
Umožňuje tiež minimalizovať negatívny vplyv v dôsledku nedokonalosti a nestability finančnej legislatívy. Banky musia neustále sledovať svoje úverové portfólio a jeho kvalitatívne zloženie. Tu je potrebné spomenúť dilemu „ziskovosť – riziko“. Pre jeho neúprosný vplyv je potrebné obmedziť mieru zisku. Deje sa tak s cieľom poistiť sa proti zbytočným rizikám. Mala by sa uplatňovať politika rozptýlenia.
Nie je potrebné povoliť koncentráciu pôžičiek od niekoľkých veľkých dlžníkov. Koniec koncov, je to plné významných dôsledkov, ak jeden z nich nemôže splácať úver. Banka by tiež nemala riskovať peniaze svojich vkladateľov a financovať špekulatívne (aj keď vysoko ziskové) projekty. Toto pozorne monitorujú regulačné orgány počas pravidelných auditov. Aby banka fungovala efektívne, úverportfólio by malo byť prezentované podľa faktorov, ktoré ho ovplyvňujú:
- Návratnosť a riziko jednotlivých pôžičiek.
- Dopyt dlžníkov po určitých typoch pôžičiek.
- Rizikové štandardy stanovené centrálnou bankou.
- Štruktúra úverových zdrojov z hľadiska ich splatnosti.
Je potrebné snažiť sa o vyvážené portfólio úverov, keď je zvýšené riziko v jednom prípade kompenzované spoľahlivosťou a ziskovosťou v druhom.
Malá odbočka k aktivitám a hodnoteniam
Treba si uvedomiť, že úverové operácie sú vo svojej podstate rizikové. Preto je potrebné snažiť sa znížiť úroveň problémov. Na tento účel sa používajú hlavne tieto metódy:
- Posúdenie solventnosti dlžníka a pridelenie jeho kreditného ratingu.
- Používanie politiky diverzifikácie pôžičiek. Ich rozdelenie sa robí podľa skupín dlžníkov, typov, veľkostí.
- Poistenie vkladov a pôžičiek.
- Vytvorenie efektívnej organizačnej štruktúry finančnej inštitúcie.
- Vytváranie rezerv na pokrytie možných strát z existujúcich úverov.
Najdôležitejšie je, že je potrebné primerané posúdenie úverového rizika. Ak to vezmete na ľahkú váhu - v nie veľmi ťažkej situácii sa môže ukázať, že sa premeškal dôležitý moment a na ďalšiu prácu nie je dostatok peňazí. Ak vytvoríte veľmi veľké množstvo rezerv, ziskovosť sa zníži a banka môže ukončiť vykazované obdobie so stratami. Toto všetko treba brať do úvahy. V ruskej realite sa na tento účel široko používajú externé zdroje informácií.riadenie podnikových rizík, ako aj hodnotenie platobnej schopnosti potenciálnych zákazníkov.
Aké faktory treba zvážiť
Analýza úverového rizika predpokladá, že sú známe potenciálne slabé stránky. Môžu byť ovplyvnené nasledujúcimi faktormi:
- Politická a ekonomická situácia v krajine, ako aj v regióne, keď sa dobre prejavuje pôsobenie makro- a mikroekonomických faktorov. Ako príklad potenciálneho zdroja problémov možno uviesť nedokončenosť formovania bankového systému, ako aj krízový stav tranzitívnej ekonomiky.
- Splatnosť, povesť a typy dlžníkov.
- Stupeň koncentrácie úverových aktivít v určitých odvetviach, ako aj citlivosť na možné zmeny v ekonomike.
- Pravdepodobnosť bankrotu dlžníka.
- Podiel úverov, ako aj iných bankových zmlúv, ktoré pripadajú na klientov, ktorí majú finančné ťažkosti.
- Úroveň zneužívania (podvodu) dlžníkmi.
- Podiel nových a nedávno prilákaných klientov, o ktorých banka nemá dostatok informácií.
- Používanie ťažko predajných alebo rýchlo sa znehodnocujúcich hodnôt ako kolaterálu.
- Stupeň diverzifikácie kolaterálu.
- Nezískanie kolaterálu na úver alebo strata kolaterálu.
- Presnosť štúdie uskutočniteľnosti pre komerčný/investičný projekt a úverovú transakciu.
- Prítomnosť/neprítomnosť súkromných zmien vpolitika finančnej inštitúcie pri poskytovaní úverov a tvorbe ich portfólia.
- Druhy, formy a sumy poskytnutých úverov, ako aj kolaterál použitý na tieto úvery.
Treba si uvedomiť, že tieto faktory môžu pôsobiť opačným smerom, napríklad pozitívne momenty môžu neutralizovať negatívne výsledky. Ak všetky spôsobujú problémy, ich vplyv sa môže zvýšiť vďaka ich spoločnému pôsobeniu.
O interných a externých faktoroch
Úverové riziko komerčnej banky môžu zamestnanci stabilizovať len v obmedzenom rozsahu. Veď samotná banka nemôže napríklad korigovať politickú či ekonomickú situáciu v krajine. Preto sa vykonáva rozdelenie na vonkajšie a vnútorné faktory. Medzi prvé patria:
- Stav a vyhliadky na rozvoj krajiny ako celku.
- Menová, zahraničná a domáca politika štátu.
- Existujúce regulačné mechanizmy, ako aj ich možné zmeny.
Okrem toho je potrebné pamätať na externé úverové riziká: politické, sociálne, sektorové, legislatívne, makroekonomické, regionálne, inflačné, zmeny úrokových sadzieb. Nič z toho sa nedá presne predpovedať. Tieto faktory ovplyvňujú podmienky fungovania banky. A čo vnútorné? Tieto faktory zahŕňajú faktory súvisiace s činnosťou finančnej inštitúcie, ako aj dlžníkov. Sú pod kontrolou. Tu si musíte zapamätať:
- Vedúci faktor na všetkých úrovniach.
- Vybraný typ trhovej stratégie.
- Adekvátnosť úverovej politiky.
- Schopnosť vyvíjať, ponúkať a propagovať nové bankové produkty.
- Dočasné rizikové faktory (napríklad pri požičiavaní v cudzej mene, úroková marža, výnosy z cenných papierov).
- Predčasné odstúpenie od zmluvy z dôvodu nesplnenia podmienok zmluvy.
- Kvalifikácia personálu.
- Úroveň použitej technológie.
Ak hovoríme o dlžníkovi, zohrávajú úlohu:
- Jeho obchodné podmienky.
- Reputácia.
- Rizikové faktory.
- Úroveň ovládania.
Na základe všetkých týchto faktorov sa rozlišujú externé a interné riziká.
Potreby a príležitosti
Čo spôsobuje problémy? Riziká úverovej inštitúcie sa v závislosti od ich rozsahu delia na:
- Základné. To zahŕňa možné problémy, ktoré sú spojené s rozhodovaním manažérov, ktorí sa venujú pasívnym a aktívnym operáciám. To znamená, že ide o rozhodnutie poskytnúť pôžičku dlžníkovi, ktorý úplne nespĺňa požiadavky, maržu kolaterálu, úrokové a menové riziká zo strany bankovej inštitúcie.
- Komerčné. To je všetko, čo súvisí s činnosťou oddelení. Komerčné úverové riziko je neustála politika banky voči jednotlivcom, malým, stredným a veľkým podnikom.
- Individuálne a súhrnné. To zahŕňa kreditné rizikoportfólio. Inými slovami, toto je pravdepodobnosť problémov v dôsledku nedostatkov v úverovom produkte, službách, operáciách, ako aj možného prerušenia činnosti dlžníka z dôvodov, ktoré nemôže ovplyvniť.
Pri zvažovaní akéhokoľvek produktu a portfólia sa preto musíte uistiť, že spĺňa potreby a príležitosti. Ide o čas a množstvo. Okrem toho je potrebné dôkladne zvážiť, ktorá akcia sa financuje, či je zdroj splácania úveru spoľahlivý. Uistiť sa o dostatočnosti a kvalite zabezpečenia nebude zbytočné.
Ak hovoríme o celkovom kreditnom riziku, treba poznamenať, že má svoje vlastné charakteristiky. Na označenie predmetov jeho vplyvu sa používa pojem „portfólio aktív a pasív“, ako aj jeho kvalitatívne hľadisko. Na čo si treba dať pozor? Po kvalitatívnom aspekte, o štruktúrach a metódach hodnotenia.
O nariadení
Tu môžete pracovať na makro a mikroúrovni. V prvom prípade ide o reguláciu zo strany Banky Ruska (v Ruskej federácii), v druhom o nezávislé kroky samostatnej komerčnej finančnej inštitúcie. Prvá možnosť zahŕňa stanovenie maximálnej úrovne rizika a vytvorenie rezervy na legislatívnej a regulačnej úrovni. Čo je však pre nás zaujímavejšie, je to, čo robia priamo samotné obchodné štruktúry:
- Pôžičkové portfólio sa diverzifikuje. Zvyšovanie rozmanitosti znižuje riziko.
- Predbežná analýza klienta.
- Poistenie úverových rizík, získanie dostatočného kolaterálu.
Na základe dostupných údajov o možnosti problémov sa banky rozhodujú, ako sa chrániť. Na tento účel sa používajú nasledujúce metódy úverového rizika:
- Vývoj predpisov pre postupy rozhodovania o poskytovaní úverov.
- Vytváranie dodatočných rezerv v prípade nesplatených úverov.
- Rozhodovanie o prijateľných úrovniach rizika, používanie pohyblivých úrokových sadzieb, kontrola obchodných a finančných aktivít, pokračovanie v práci po poskytnutí úveru.
Aby toto všetko bolo správne implementované do praxe, je potrebné dbať na kvalitnú organizáciu vecí. Napríklad vytvorte analytické, kreditné, výskumné oddelenia. Hlavná vec je znížiť úverové riziko. Personál by ste však nemali preháňať.
O súčasnej úverovej politike, cieľoch a mechanizmoch
Pre činnosť finančnej inštitúcie je potrebné definovať úlohy a priority. Úverová politika by mala zahŕňať stratégiu a taktiku v oblasti operácií. Jeho hlavnou úlohou je vytvárať čo najlepšie podmienky pre efektívnu alokáciu prijatých prostriedkov s cieľom zabezpečiť stabilný rast zisku. Tu sú najdôležitejšími princípmi primeranosť, optimálnosť, vedecká platnosť a jednota všetkých prvkov. V dôsledku toho je možné minimalizovať úverové riziko. Existujú aj špecifické zásady (ziskovosť, ziskovosť, bezpečnosť a spoľahlivosť).
Stratégia vo všeobecnosti znamenápriority a ciele. Zatiaľ čo na taktickej úrovni sa riešia otázky týkajúce sa použitia finančných a iných nástrojov, ktoré sú potrebné na realizáciu transakcií, ako aj pravidiel ich dokončenia a postupu pri organizácii procesu prevodu finančných prostriedkov. Ak sa všetko robí správne a primerane, úverové riziká bánk klesnú takmer na nulu. Sledovanými cieľmi je zároveň stanovenie prioritných oblastí rozvoja, ako aj skvalitnenie bankových aktivít pri investovaní dostupných zdrojov a rozvoj investičného procesu pri minimalizácii všetkých negatívnych procesov. Aké mechanizmy sa používajú na ich dosiahnutie? Toto je:
- Vytvorenie a organizácia práce aparátu riadenia úverových operácií s jasnou právomocou zamestnancov.
- Kontrola a riadenie procesov. Rozumná analýza všetkých prípadov poskytnutia úverov, akceptované schvaľovacie procesy, systematické sledovanie všetkých poskytnutých úverov a ich stavu.
- Organizácia úverového procesu v rôznych fázach uzatvárania a implementácie zmluvy.
Záver
Vo všeobecnosti sa uvažovalo o tom, čo predstavuje kreditné riziko. Článok tiež nastoľuje otázky o interných a externých rizikových faktoroch, o tom, akú politiku by mali úverové inštitúcie uplatňovať pri práci s klientmi rôzneho postavenia (trvalých, primárnych, veľkých a malých úverov). Poskytnutý materiál celkom jasne vysvetľuje, aké sú finančné a úverové riziká, ako aj aký druh politiky by mali organizácie poskytujúce takéto služby dodržiavať.
