Nie je nezvyčajné, že včera úspešná firma náhle zmizla z trhu a veritelia zo všetkých strán požadujú, aby im splatila svoje dlhy. Oneskorené mzdy, prítomnosť dlhu na úveroch - prvé známky bankrotu. Ale iba arbitrážny súd môže vyhlásiť konkurznú spoločnosť ako takú.
Láska k peňažnému účtu
Postup vyhlásenia konkurzu spoločnosti je dlhý a zložitý. Je vypracovaný celý systém opatrení, ktorými by sa mali zainteresované strany – veritelia, zakladatelia, spoločníci riadiť, aby vyviazli zo situácie s čo najmenšími stratami pre seba. Po zistení prvých príznakov úpadku dlžníka sa nie každý ponáhľa s nárokmi na rozhodcovský súd, pretože pre partnerskú spoločnosť môžu ísť len o dočasné ťažkosti. S dlhotrvajúcou krízou sa však výrazne zvyšuje pravdepodobnosť jej ďalšieho krachu. Dôvody na obavytreba zvážiť:
- nemožnosť platiť naliehavé bežné platby;
- dlhy voči zamestnancom na mzdách počas niekoľkých mesiacov;
- pokles výroby, predaja alebo služieb;
- strata verných zákazníkov atď.
Medzi hlavné znaky bankrotu jednotlivca patrí dlh z dlhových záväzkov vo výške viac ako päťstotisíc rubľov, ktorý sa drží tri mesiace. Pre právnickú osobu je táto suma viac ako tristo tisíc rubľov. Monopolné podniky spadajú do konkurzného konania s dlhom jeden milión rubľov. Znaky bankrotu jednotlivého podnikateľa sú rovnaké ako u jednotlivca - päťsto tisíc rubľov, ktoré nie je schopný zaplatiť dlhšie ako tri mesiace. Nájdenie podobných problémov u partnera či dlžníka je dôvodom na zamyslenie sa nad šetrením vlastných financií. Bez ohľadu na to, aké úzke sú partnerstvá medzi spoločnosťami, v podnikaní sa každý stará o svoje záujmy, a ak finančné ťažkosti jednej môžu potopiť druhú, obchodná aliancia sa končí. Obrátiť sa na rozhodcovský súd so žiadosťou o uznanie organizácie, ktorá dlhuje pomerne značné množstvo peňazí, môže jej veriteľ sám alebo v spolupráci s inými podobnými obeťami. Ak dlžníkom nie je politická alebo náboženská organizácia, môže byť vyhlásený konkurz.
Každý individuálny prístup
Pre každú kategóriu právnických osôb existuje samostatný bankrotový systém. Hlavne koncepcia a vlastnosti postupupodobné, líšia sa však výškou dlhu a načasovaním ich nesplatenia. Poisťovacím, úverovým a zúčtovacím organizáciám, obchodným platformám teda stačí dva týždne neplatiť účty, aby ich partneri začali byť podozriví a dostali dôvod obrátiť sa na súd. Pre strategické organizácie (chemické závody, podniky obranného komplexu atď.) je toto obdobie šesť mesiacov. Ale najprísnejšie požiadavky na ich vyhlásenie konkurzu sú pre developerov. Oficiálne zlikvidovať stavebnú organizáciu prostredníctvom rozhodcovského súdu môže byť dosť ťažké, pretože jej majetok vo forme čiastočne postavených budov môže byť dosť významný, aj keď nestačí na splnenie všetkých finančných záväzkov. V takom prípade sa budete musieť veľmi snažiť, aby ste zo zvyšného minima vyžmýkali maximum potrebné na ochranu záujmov všetkých obetí.
Pravidlá podávania žiadostí na súd, balík dokumentov a procesné opatrenia pre každú jednotlivú kategóriu spoločností sú tiež predpísané v závislosti od ich štatútu. Záujemcovia by si mali dávať pozor na dlhy spoločníka či dlžníka nielen voči bankám a obchodným partnerom, ale aj voči verejnoprospešným podnikom, ako aj daňovým a dôchodkovým úradom. Neschopnosť platiť povinné príspevky načas, porušenie ktorých môže viesť k vážnym sankciám, je možno hlavným znakom opatrnosti, že so spoločnosťou nie je niečo v poriadku.
Bezdomovci
Vonkajšie aj vnútorné faktory môžu viesť k bankrotu. To prvé možno pripísaťprudké znehodnotenie dolára, pokles tržieb v dôsledku objavenia sa lepšieho a lacnejšieho produktu od konkurentov, inflácie a oveľa viac. Tieto faktory je ťažké vypočítať a ovplyvniť. Na rozdiel od interných, ktoré sú úplne závislé od manažmentu spoločnosti a ním prijatej stratégie predstavenstva. Nedostatok vlastných prostriedkov od organizácie alebo firmy v dôsledku nesprávnej investičnej politiky možno považovať za významný znak úpadku právnickej osoby. Najmä ak tento trend pokračuje dlhodobo. Problémy vedúce ku kolapsu sa však nemusia hromadiť postupne, môžu sa zrútiť náhle. Napríklad pri prudkom poklese výmenného kurzu rubľa za prítomnosti úverov v cudzej mene.
Ak hovoríme o interných prepočtoch manažérov, ktorým sa nepodarilo vybudovať efektívnu stratégiu riadenia, za najviac neúspešné projekty možno považovať:
- predčasné rozšírenie výroby s prudkým poklesom predaja;
- získavanie surovín alebo zariadení za vysoké úrokové sadzby;
- iracionálne využívanie výrobných aktív;
- Neoprávnené náklady na zamestnancov a nepodporované platy a bonusy atď
V zozname príznakov úpadku podniku v dôsledku nesprávneho systému riadenia jeho riaditeľstva možno pokračovať. Ak sa vyskytnú malé problémy, môžu sa prehĺbiť nezhodami medzi zakladateľmi alebo investormi a ťažkosťami pri vytváraní jednotnej stratégie na vyrovnanie váhajúcich záležitostí. Konflikty medzi pracovníkmimôže ovplyvniť pokles kvality produktov alebo služieb. A v dôsledku toho aj strata spotrebiteľov. Efekt snehovej gule môže viesť ku kolapsu spoločnosti v pomerne krátkom čase a bez väčších vonkajších problémov. Ale ich totálny nezvratný proces skazy sa vyvíja rýchlejším tempom.
„Pomoc“zvonku
Za zjavný znak úpadku právnickej alebo fyzickej osoby možno považovať prudký pokles ich platobnej schopnosti v dôsledku zásahu nepredvídaných faktorov, ktoré nezávisia od internej obchodnej politiky spoločnosti. Nie každá firma posilňuje personál o služby alebo oddelenia pracujúce na prepočítaní prípadných zmien na burzách, aby sa ochránila pred predčasným vykonávaním rizikových operácií. Preto bez údajov o predpovediach menových výkyvov, dokonca aj pri absencii dolárových úverov, môže jeho prudký skok viesť k hmatateľným poklesom príjmov výrobných spoločností. Nielen vďaka tomu, že väčšina zmluvných záväzkov pri nákupe/predaji surovín a zariadení na domácom trhu je viazaná na kurz. Aj keď je výpočet v rubľoch, zásah sprievodných faktorov v podobe prudkého nárastu ceny paliva, ktorá je naviazaná na dolár, nevyhnutne povedie k zvýšeniu výrobných nákladov v dôsledku zvýšenia náklady na logistiku. A tak je to vo všetkom – jeden nepredvídaný problém zastihne ďalší.
Počas veľkej finančnej krízy, či už prchavej alebo dlhotrvajúcej, sa znaky bankrotu mnohých úspešných spoločností vyskytujú častejšie. Okrem skoku v menách k nepredvídanýmvýsledkom môžu byť finančné straty:
- zníženie dotácií z federálnych alebo regionálnych rozpočtov;
- inflácia;
- zmeny v legislatívnych aktoch;
- nárast konkurencie;
- fines;
- núdzové platby atď.
Okrem toho množstvo prijatých záväzkov, ktoré presahuje odhadovanú hodnotu majetku, ktorým disponujú, môže viesť k úpadku jednotlivca. Po nájdení takéhoto označenia majú obchodní partneri právo vyhlásiť na spoločnosť začatie konkurzného konania. Ďalší postup jeho implementácie bude závisieť od špecifík odvetvia, v ktorom spoločnosť alebo organizácia pôsobí.
Dôvera, ktorá praskla
Často, dokonca aj so všetkými zjavnými príznakmi bankrotu, sa spoločnosti neponáhľajú s dodržiavaním požiadaviek zákona a informovaním investorov a veriteľov o ich ťažkej finančnej situácii. Riskantnými krokmi, ktoré často zahŕňajú pôžičky s vysokým úrokom, aby sa situácia zachránila, sa problémy len zhoršujú. Aby sa takýmto situáciám predišlo, vyvinul americký vedec-ekonóm Edward Altman v druhej polovici minulého storočia niekoľko metód hodnotenia na predpovedanie pravdepodobnosti bankrotu na základe analýzy výkonnosti firmy. Dvojfaktor s nesprávnym výpočtom, ako sa vyhnúť krachu bez získania požičaných prostriedkov, sa považuje za najjednoduchší a najdostupnejší. Päťfaktor je presnejší, ale spravidla sa k nemu uchyľujú burzy, úverové organizácie a veľké akciové spoločnosti. Pre menšie firmy je využitie dvojfaktorovémodely.
Okrem Altmana koncept a znaky bankrotu dôkladne študoval britský vedec Richard Tuffler, ktorý vyvinul svoj vlastný štvorfaktorový systém na predpovedanie pravdepodobného krachu. Zostávajúce známe metódy buď neposkytujú presné hodnotenie, ako napríklad bodovacia karta Beaver, alebo boli vytvorené na základe existujúcich metód, ako napríklad Springate model - druh Altmanovej schémy. Pre presnejšie posúdenie stavu podniku sa pravdepodobnosť úpadku najčastejšie analyzuje viacerými metódami naraz. V každom prípade je na takéto zložité podujatie lepšie využiť služby skúsených odborníkov, ktorí sa tejto problematike venujú profesionálne. Samotná analýza nemusí poskytnúť presnú predpoveď a niekedy vedie k úplne opačnému výsledku. A odtiaľto je kolaps na dosah.
Problémy, ale nie tieto
Nie každý však verí, že by sa potápajúca sa loď mala zachrániť. Často je jeho ponorenie na dno vylepšené zvýšením počtu otvorov na dne. Tak je to aj s problémovými spoločnosťami. Niekedy sú zámerne zničené, vyžmýkajú pre svojich majiteľov maximálny úžitok a nechajú ich bez prostriedkov potrebných na splácanie platieb. Známky úmyselného bankrotu nie je ľahké identifikovať, ale aj tu bola vyvinutá jednoduchá technika založená na štúdiu výrobných aktivít spoločnosti a objemu obežných aktív v rôznych časoch.
Úmyselné zapríčinenie úpadku organizácie alebo dokonca fiktívne vyhlásenie sa za takú, aby ste sa vyhli plateniu dlhov, sú trestné podľa zákona. V prvom prípade spolprípad sa dostane do platobnej neschopnosti, v druhom prípade má prostriedky na splnenie záväzkov voči veriteľom, ale snaží sa tomu legálne vyhnúť. V každom prípade budú porušené záujmy partnerov a budú mať právo domáhať sa vrátenia svojich peňazí súdnou cestou.
Po odhalení znakov fiktívneho úpadku a preukázaní trestného úmyslu iniciátorov nezákonnej schémy vlastného obohatenia budú potrestaní v závislosti od výšky škody spôsobenej dotknutým stranám. Okrem ukladania pokút, ktoré môžu dosiahnuť až 800 minimálnych miezd, je stanovené aj skutočné väzenie podvodníkov až na šesť rokov.
Dlh
Čím skôr sa veriteľ, ktorý u svojho obchodného partnera alebo partnera objaví známky bankrotu, obráti na súd, tým väčšiu šancu má, že dostane svoje peniaze späť. Možno nie úplne, ale aspoň čiastočne. Ako už bolo uvedené, hlavnými ukazovateľmi nepokojov sú dlh viac ako päťsto tisíc rubľov pre jednotlivca a tristo pre právnickú osobu. Doba platobnej neschopnosti je od troch mesiacov a viac. Suma aj podmienky nemôžu byť nižšie. V opačnom prípade súd návrh ani neprijme na posúdenie. Ak sa sám dlžník nepokúsil urobiť prvý krok, hoci je povinný zo zákona, veritelia majú právo tak urobiť. Stačí jedna aplikácia, skupinová alebo individuálna - na tom nezáleží. Aj keď nie je možné splniť záväzky voči jednému veriteľovi a zároveň splatiť dlhy niekoľkým desiatkam veriteľov, arbitrážnemu súdu sa nedá vyhnúť.
Spoločnosti sa neponáhľajú s vyhlásením svojej platobnej neschopnosti samy aj preto, že v prípade vyhlásenia konkurzu môže byť riaditeľovi a účtovníkovi na niekoľko rokov zakázané vykonávať príslušné činnosti. Tieto obmedzenia sa nevzťahujú na vlastníkov. Ale bežný občan, ktorý sa rozhodne vyhlásiť bankrot ako jednotlivec, by si mal pamätať, že na ďalších päť rokov dostal príkaz ísť do úverových inštitúcií. Okrem toho nebude mať tri roky možnosť zastávať vedúce pozície, pracovať v podniku alebo organizácii akéhokoľvek profilu. Základným znakom bankrotu jednotlivého podnikateľa je dlh vo výške päťstotisíc rubľov a trojmesačné omeškanie platieb a medzi následky patrí aj päťročný zákaz podobných činností.
Bez arbitráže to nezistíte
Súdny spor je možný len vtedy, ak existuje žiadosť pre dlžníka. V prvom rade sú objasnené dôvody, ktoré viedli k stratám. Dôraz je kladený na identifikáciu znakov fiktívneho alebo úmyselného úpadku, keďže v tomto prípade sa bude postupovať podľa iného scenára, ako by si dlžník predstavoval. Aké opatrenia budú nasledovať v prípade falšovania, je podrobne popísané vyššie. Prítomnosť známok skutočného bankrotu spúšťa proces obnovy platobnej schopnosti spoločnosti, pretože bol vyvinutý viacstupňový súbor opatrení na záchranu firiem pred krachom.
V prvej fáze je možné zaviesť pozorovanie. Nasleduje finančná obnova a externá správa. Toto je len akpozorovanie ukáže, že spoločnosť sa dá ešte zachrániť. Ak sa preukáže nemožnosť jej oživenia, nasleduje úplná likvidácia spoločnosti ako právnickej osoby. V tomto prípade v súhrne súd zohľadní všetky znaky platobnej neschopnosti. Konkurz bude vyhlásený iba vtedy, ak všetky údaje naznačujú úplný kolaps podniku alebo organizácie. Pre každú fázu postupu sú predpísané zodpovedajúce činnosti a právomoci odborníkov zapojených do procesu. Najlepším výsledkom druhého a tretieho opatrenia je návrat platobnej schopnosti jednotlivca. Ale to nie je vždy možné.
Dočasná vláda
Prvé tri až štyri mesiace sú fázou pozorovania. Súdom poverený dočasný arbitrážny manažér preveruje situáciu priamo v procese monitorovania hlavných činností spoločnosti na mieste. Po zistení a potvrdení známok bankrotu jednotlivca študuje možnosť rozšírenia interakcie s veriteľmi, vypočítava pravdepodobnosť splatenia dlhu zvýšením objemu výroby alebo inými účinnými opatreniami. Zároveň zodpovednosť za bezpečnosť majetku dlžníka prechádza aj na dočasného správcu. Bez jeho vedomia je nemožné čokoľvek predať alebo kúpiť.
V podniku alebo organizácii prebieha hlavný výrobný proces počas sledovaného obdobia ako zvyčajne. Celý riadiaci personál zostáva na svojich miestach, pričom si v plnom rozsahu plní svoje osobné povinnosti. V tomto období sa prejavujú známky bankrotuiba prítomnosť arbitrážneho manažéra. Úzko spolupracuje tak s riaditeľstvom, ako aj s investormi a veriteľmi dlžníka. Všetky platby dlhov, prevody dividend a podobných prostriedkov na tento účel sú dočasne pozastavené.
Omrvinky na záchranu
Ak má spoločnosť k dispozícii finančné prostriedky, ktoré je možné použiť na stabilizáciu likvidity, súd má právo pristúpiť k druhej fáze konkurzného konania – k reorganizácii alebo finančnému ozdraveniu spoločnosti. Túto príležitosť je možné využiť, ak analýza činnosti spoločnosti ukázala, že pri určitej optimalizácii súčasnej finančnej situácie je možné ju dostať z krízy. Zohľadňujú sa všetky faktory relevantné pre koncepciu a znaky platobnej neschopnosti. Konkurz a následná likvidácia spoločnosti je extrémnou verziou celého procesu. Uchýli sa k použitiu všetkých ostatných možných metód. Navyše, súd nemôže takéto rozhodnutie urobiť sám. Musí byť podporovaný zakladateľmi a veriteľmi.
Na dobu vymáhania, ktorá trvá jeden až dva roky, prechádza vedenie spoločnosti úplne pod ochranu arbitrážneho súdu. Jeho rozhodnutím môžu byť niektorí konatelia spoločnosti zapojení do realizácie niektorých činností. Nie sú však oprávnení ovplyvňovať proces bez súhlasu manažéra, vrátane prezidenta alebo generálneho riaditeľa organizácie. Finančné ozdravenie spolu s dohľadom je tiež znakom konkurzného konania, takže sa neoplatí klamať, že spoločnosť má za sebou ťažké časy. ATpočas tohto obdobia prestanú platiť všetky dlhy, prijmú sa všetky opatrenia na zachovanie výroby a akéhokoľvek iného majetku, činnosti sa vykonávajú striktne podľa plánu vypracovaného a dohodnutého s veriteľmi. Všetky činnosti sa spravidla vykonávajú na maximum na úkor existujúcich finančných prostriedkov, ale v určitých situáciách je možné prilákať ďalšie. Ak sú šance na záchranu spoločnosti dostatočne vysoké, investori môžu riskovať a vložiť určitú sumu na vyrovnanie situácie.
Doska je na dobrej ceste
Konkurz, koncepciu a znaky konania ako celku možno posudzovať iba v kombinácii, ak nehovoríme o zjednodušenej schéme, ktorej jedinou úlohou je likvidácia právnickej osoby. Po záchrane spoločnosti nasleduje po monitorovaní a opatreniach finančnej obnovy zavedenie externého manažmentu. Spolu s rehabilitáciou môže toto obdobie trvať dva roky, ale nie viac. Toto je zákonná lehota pre posledné dve fázy konkurzného konania, z ktorých každá si vyžaduje samostatné rozhodnutie Rozhodcovského súdu.
Externý manažér má právo:
- spravovať aktíva dlžníka nezávisle na základe akčného plánu vopred dohodnutého s veriteľmi;
- vykonávať transakcie, vrátane ukončenia zmluvných záväzkov, nevýhodné pre dlžníka;
- uzatvoriť dohody o vysporiadaní s veriteľmi dlžníka atď.
Celá bezpečnosť majetku podniku, kde je zavedený externý manažment, spadá aj do dočasného manažmentu. Ale tiežRozhodcovským súdom ustanovený konateľ je tiež oprávnený poistiť majetok podľa vlastného uváženia. Malo by sa pamätať na to, že dohľad, finančné ozdravenie a externé riadenie sú samostatnými znakmi úpadku právnickej osoby. Obnovenie platobnej schopnosti nedávneho dlžníka vedie k uzavretiu prípadu a vráteniu spoločnosti jej vlastníkom. A ak je aplikácia opatrení na záchranu spoločnosti neúčinná, ďalšou fázou je jej likvidácia.
Spracované aktíva
Predaj majetku dlžníka na splatenie dlhu je posledným znakom úpadku fyzickej a právnickej osoby, ako aj fyzického podnikateľa. Uskutočňuje sa na princípe konkurenčného výberu. Likvidita dlžníka sa dáva do dražby, výťažok z predaného majetku sa prevádza veriteľom v poradí podľa priority po splatení súdnych trov, úhrade účtov nahromadených počas finančného ozdravenia a externej správe. Okrem toho po zaplatení vyššie uvedených platieb sú ďalšími žiadateľmi o odškodnenie zamestnanci dlžníka, ktorí počas práce v likvidovanom podniku utrpeli invaliditu alebo inú ujmu na zdraví. Potom sa vyplatia nedoplatky na mzde a až potom sa zvyšok výťažku prevedie veriteľom.
Ako vidíte, konkurzné konanie je pomerne dlhý a komplikovaný proces, ak sa rozhodnete zachrániť spoločnosť. Rýchlo a menej nákladne prechádza zjednodušenou schémou, kedy jej jediným cieľom je oficiálna likvidácia firmy. V tomto prípade sú v počiatočnom štádiu koncept a znaky bankrotu podobné ako v trojfázovom konaní. Nezavádza sa však ani dohľad, ani sanitácia a riadenie arbitráže, pretože nie sú potrebné.
