Čo je finančný lízing? Ide o nájom, ktorý má množstvo charakteristických čŕt. Poďme analyzovať niektoré body súvisiace s týmto pojmom.
Skúsme analyzovať algoritmus na konkrétnom príklade. Predpokladajme, že podnikateľ alebo firma nemá dostatok materiálnych prostriedkov na nákup potrebného vybavenia. V takom prípade môžete požiadať banku o úver, chýbajúcu sumu si zobrať za vysoký úrok, alebo si potrebné stroje od spoločnosti zaobstarať prostredníctvom finančného leasingu.
Schéma lízingu
Spoločnosť zváži ponuku, analyzuje vlastný zisk. Po schválení prenajímateľ prenajme nehnuteľnosť spoločnosti na základe osobitnej zmluvy.
Podľa jeho podmienok bude nájomca platiť každý mesiac spoločnosti určitú sumu, ktorá sa nazýva lízingové splátky.
Po určitom čase je zariadenie vykúpené zaplatením zostatkovej ceny zaň.
Účastníci dohody
V zmluve o finančnom prenájme sú zahrnuté tri strany:
- príjemca majetku;
- lízingová spoločnosť;
- predajca.
Právnická alebo fyzická osoba vystupuje ako príjemca majetku, ktorému je prenajatý predmet prenajatý na dobu určitú s možnosťou úplného odkúpenia.
Leasingová spoločnosť označuje stranu, ktorá získava vybavenie, vozidlá, nehnuteľnosti.
Predajca označuje stranu, ktorá predáva cenný majetok.
V niektorých situáciách je zmluva o finančnom prenájme prenájmom medzi dvoma stranami, ak je vlastníkom nehnuteľnosti prenajímateľ.
Účel
Účelom takéhoto podujatia pre spoločnosť je rozšírenie výroby, modernizácia výrobnej linky, čo umožňuje počítať so značnými ziskami.
Finančný leasing zahŕňa rýchly predaj drahého vybavenia, vozidiel, nehnuteľností predávajúcim.
Prenájom predmetov
Podľa ruských zákonov môžete vysielať (prenajímať) určitý majetok:
- realit;
- cestná doprava;
- enterprises;
- vybavenie.
Nemožnosť leasingu
Všimnite si, že niektoré predmety sú v domácej legislatíve zakázané. Týka sa to napríklad vojenských predmetov.
Nemôžete tiež počítať s prenájmom nasledujúceho majetku:
- bez výrobného alebo individuálneho čísla;
- prírodné zdroje, pôda;
- vlastníctvo,stiahnuté z obehu.
Finančný leasing nie je povolený s nasledujúcimi parametrami objektu:
- nízka likvidita;
- s nespoľahlivým výrobcom;
- sa používa viac ako sedem rokov.
Možnosti lízingu
V závislosti od načasovania, ekonomického charakteru zmlúv je obvyklé rozlišovať tri typy lízingu:
- prevádzkové;
- returnable;
- finančné.
Okrem toho existuje leasing zariadení, nehnuteľností, vozidiel. S prihliadnutím na riziko sú takéto transakcie zaradené do skupín:
- zaručený pohľad, keď riziká zdieľajú všetci účastníci;
- nezabezpečená opcia, pri ktorej nájomca neposkytuje žiadne záruky týkajúce sa plnenia svojich vlastných záväzkov;
- čiastočne zabezpečený typ, pri ktorom sa uzatvára poistná zmluva.
Spätný prenájom
Považuje sa to za špeciálny druh obchodu. Predávajúci nehnuteľnosti a nájomca vystupujú ako jedna osoba. Firma uzatvorí zmluvu s leasingovou spoločnosťou o prevode vlastníctva nehnuteľnosti za určitú sumu a okamžite sa stáva nájomcom.
Špecifikom tohto typu je, že výrobný proces sa nezastaví, zariadenie sa nestiahne. Firma dostáva veľkú čiastku, pomocou ktorej môže zvýšiť materiálne zisky. Malé sumy sa vyplácajú mesačne. Takáto dohoda je výhodná pre podniky, ktoré ju potrebujúdodatočné prostriedky na rozvoj podnikania. Môžete očakávať, že dostanete peniaze od lízingovej spoločnosti bez straty zariadenia, bez zastavenia výrobného procesu.
Spätný leasing má určité nevýhody. Takéto transakcie sú pod drobnohľadom daňových úradov. Takéto dohody vnímajú ako možnosť vyhnúť sa plateniu federálnych daní.
Fiškálne úrady preto porovnávajú možné úverové a lízingové podmienky. Ak sa zistia nezrovnalosti, podozrievajú podnikateľa, že sa snaží vyhnúť plateniu daní do federálneho rozpočtu Ruskej federácie.
Operačný leasing
Rozumie sa tým transakcia, v ktorej prípade je doba platnosti nehnuteľnosti výrazne dlhšia ako platnosť zmluvy. Dá sa to prirovnať k bežnému prenájmu.
Za predmet zmluvy plne zodpovedá leasingová spoločnosť. Je to spoločnosť, ktorá je zodpovedná za akékoľvek riziká, ktoré sú spojené so stratou alebo poškodením majetku. Príjemca má právo ukončiť zmluvu so spoločnosťou, ak mu bol poskytnutý predmet nevhodný na použitie.
Po skončení zmluvy má nájomca nasledujúce práva:
- prenechať objekt prenajímateľovi;
- vymeňte ho za inú položku;
- vypracovať novú zmluvu;
- kúpte si vybavenie (prepravu), staňte sa vlastníkom.
Operačný leasing má pozitívny vplyv na rozvoj výrobného procesu, keďže prebieha modernizácia zariadenia.
Finančný leasing
Poďme analyzovať jeho charakteristické črty. Finančný leasing je možnosť prilákať materiálne zdroje na konkrétne účely.
Podmienky používania predmetu lízingu zodpovedajú podmienkam zmluvy. Jeho dokončením sa náklady na vybavenie blížia k nule. V podstate sa nájomca snaží získať nehnuteľnosť do osobného vlastníctva.
Medzinárodný finančný leasing má nasledujúce podmienky:
- kúpa majetku prenajímateľom sa vykonáva za účelom jeho prenájmu, nie pre osobnú potrebu;
- kupujúci má právo vybrať si predávajúceho a nehnuteľnosť;
- predávajúci si je vedomý existencie lízingovej zmluvy, ale jej predmet určuje kupujúci;
- nájomca posiela všetky reklamácie na kvalitu dopravy, strojov, zariadení priamemu predajcovi bez toho, aby kontaktoval prenajímateľa;
- v prípade poškodenia predmetu obchodu podpíše akt o prevzatí a doručení a stáva sa majetkom kupujúceho.
Kroky obchodu
Ich poradie je určené federálnym zákonom o finančnom prenájme, prenájme majetku.
Najprv sa vyberie lízingová spoločnosť. Je lepšie dať prednosť veľkým spoločnostiam, ktoré sú dcérskymi spoločnosťami veľkých inštitúcií.
Zákon o finančnom lízingu upravuje podpis zmluvy. Zákazník musí poskytnúť nasledujúci balík:
- vyjadrenie želania prenajať si konkrétny predmet;
- výpis z finančnej inštitúcie o pracovnom kapitáli firmyrok;
- nahlásiť štyri mesiace;
- potvrdenie o poistení predmetu nájmu;
- zmluva s dodávateľmi.
FZ o finančnom lízingu umožňuje prenajímateľovi požadovať ďalšie doklady a dokumenty s prihliadnutím na špecifiká uzatváranej transakcie, ako aj charakteristiky spoločnosti.
Potom klient vloží prvý peňažný vklad, po ktorom sa spoločnosť stáva vlastníkom predmetu zmluvy.
Položka zakúpená na lízing vám umožňuje zlepšiť produktivitu práce, zvýšiť materiálové zisky.
Leasing zariadenia
Považuje sa za najziskovejší spôsob, akým podnik môže zvýšiť svoje príjmy, možnosť rozvíjať výrobu bez výrazných strát, vytvárať nové technologické linky, aktualizovať stroje a zariadenia. V rámci lízingu získate výpočtovú techniku, materiál na fungovanie kancelárie.
V poľnohospodárstve je povolené nakupovať nové stroje a zariadenia, ktoré sú potrebné na zber mlieka, spracovanie plodín, krájanie hovädzieho mäsa.
Leasing v reštaurácii je zameraný na nákup vybavenia potrebného pre kvalitný obchod.
Táto možnosť platí aj pre rafináciu ropy, plynárenstvo, drevospracujúci a chemický priemysel.
Výhody lízingu zariadení
Umožňuje individuálnemu podnikateľovi alebo spoločnosti rozvíjať sa aj v prípadoch, keď nemá dostatok finančných prostriedkov na nákup moderného vybavenia.
Ďakujemrovnomerné rozdeľovanie platieb, spoločnosť môže distribuovať podľa plánu svojej práce, nie je potrebná jednorazová platba.
Hneď po podpise zmluvy začína spoločnosť predmet obchodu užívať a po vypršaní platnosti zmluvy si môžete zakúpiť zariadenie v zostatkovej hodnote.
Vďaka ziskom spoločnosť prakticky pokrýva mesačné splátky, nemajú negatívny vplyv na fungovanie podniku.
Leasing vozidla
Dohovor o finančnom lízingu dáva právo na kúpu auta súkromnej aj právnickej osobe. Tento typ transakcie sa v Rusku používal iba v posledných rokoch.
Po skončení doby lízingu sa môžete stať úplným vlastníkom vozidla.
Výhodou uzatvoreného obchodu je, že ihneď po zaplatení prvej splátky získa súkromná alebo právnická osoba právo používať vozidlá.
Realizáciou takýchto transakcií sa zaoberajú nielen finančné inštitúcie (banky), ale aj predajcovia áut. Zvážte algoritmus akcií. Klient preukáže vodičský preukaz, občiansky pas.
Ďalej je medzi prenajímateľom a budúcim majiteľom vozidla uzatvorená zmluva, ktorá klientovi umožňuje odkúpiť auto a stať sa jeho plnohodnotným vlastníkom.
Okrem toho je vyhotovená a podpísaná kúpna zmluva medzi prepravcom (predávajúcim) a bankou (spoločnosťou), ktorá prevzala záväzky prenajímateľa.
Výška prvej splátky nepresahuje 20 – 30 percent z celkovej hodnoty auta podľa zmluvy. Predpokladom je registrácia poistenia pre dva balíčky: CASCO, OSAGO.
Všetky problémy súvisiace s prihlásením auta na dopravnú políciu, absolvovaním technickej kontroly vozidla preberá leasingová spoločnosť.
Po dokončení všetkých postupov je vozidlo prevedené na nájomcu. Vlastníkom je leasingová spoločnosť: banka, predajca áut. Medzi výhody takéhoto obchodu považujú nákup nielen áut, ale aj špeciálneho vybavenia.